下列各项中，属于职T薪酬实质性测试程序的有：-最需题库

试卷相关题目

1审计人员发现被审计单位销售的几种产品中，有一种产品的毛利率与上年相比发生了较大变动，可能的原因有：
A.该种产品单位成本发生变动
B.该种产品销售收入在主营业务收入中的比重提高
C.该种产品售价发生变动
D.该种产品产量大幅提高
E.本年度对该种产品投入大额广告费用
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2下列存货项目中，所有权不属于被审计单位的有：
A.其他单位委托代销的商品
B.为其他单位代管的原材料
C.已办理了销售手续，客户尚未提货，暂存在仓库的产成品
D.一年内没有领用的原材料
E.陈旧过时的产成品
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3下列各项中，符合生产与存货循环内部控制要求的有：
A.采购部门负责购入原材料的验收
B.保管人员负责存货的盘点
C.非生产部门负责产成品的检验
D.仓储部门负责永续盘存记录的登记
E.非采购部门负责购人原材料的保管
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4下列各项中，属于应付账款实质性测试程序的有：
A.运用分析性复核方法检查应付账款期末余额的合理性
B.向债权人函证应付账款
C.审核卖方对账单，追查应付账款明细账
D.询问应付账款记账流程
E.观察应付账款记录与业务经办职责是否分离
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5为检查应付票据内部控制的有效性，审计人员可以采用的测试方法有：
A.将本年年末应付票据余额与上年年末余额进行比较，分析是否有异常波动
B.检查应付票据总账余额和报表所列金额是否一致
C.抽查部分作废和退回的票据，查明是否予以注销
D.检查应付票据总账和明细账是否定期核对
E.观察应付票据的签发、记录和付款职责是否相互独立
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6下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制措施的有：
A.筹资、投资决策和业务执行相互独立
B.业务执行和记录相互独立
C.盈余公积核算和复核由不同人员完成
D.所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批
E.限制非授权人员接近筹资和投资文件
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7下列关于银行存款审查的提法中，正确的有：
A.如果审计人员认为相关内部控制无法信赖，则需要自行编制银行存款余额调节表，对银行存款余额加以验证
B.为保持审计独立性，即使审计人员认为相关内部控制无法信赖，也不能自行编制银行存款余额调节表，只能对被审计单位编制的银行存款余额调节表进行复核
C.对银行存款进行函证时，应向在本年存过款的所有银行发函
D.对于存款账户已经结清的银行，不必进行函证
E.询证函除收集银行账户信息外，还应收集贷款信息
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8“资料l”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有：
A.销售部门主管负责批准赊销信用
B.销售部门主管负责批准退货
C.发货部门负责开具销售发票
D.出纳员负责编制和寄送客户对账单
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9“资料2”中，该公司的账务处理所造成的影响是：
A.虚增了20× 6年度营业收入
B.虚减了20×6年度营业成本
C.虚增了20×6年末存货余额
D.虚减了20×6年末存货余额
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10对“资料3”中的情况，审计人员认为可能的原因有：
A.客户甲有意不回复
B.客户甲不存在或已破产
C.询证函发出时，客户乙已经支付货款，但该公司未收到
D.被审计单位对客户乙的应收账款记账错误
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