下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制措施的有：-最需题库

试卷相关题目

1下列各项中，属于职T薪酬实质性测试程序的有：
A.观察考勤记录、工资结算与工资发放职责是否相互独立
B.检查工资汇总表是否经授权审批
C.抽查相关记账凭证，查明有无编制人员、审核人员的签字
D.分析比较本年度各个月份的T资变动情况，判断有无异常变动
E.审查工资费用账务处理的正确性
开始考试点击查看答案
2审计人员发现被审计单位销售的几种产品中，有一种产品的毛利率与上年相比发生了较大变动，可能的原因有：
A.该种产品单位成本发生变动
B.该种产品销售收入在主营业务收入中的比重提高
C.该种产品售价发生变动
D.该种产品产量大幅提高
E.本年度对该种产品投入大额广告费用
开始考试点击查看答案
3下列存货项目中，所有权不属于被审计单位的有：
A.其他单位委托代销的商品
B.为其他单位代管的原材料
C.已办理了销售手续，客户尚未提货，暂存在仓库的产成品
D.一年内没有领用的原材料
E.陈旧过时的产成品
开始考试点击查看答案
4下列各项中，符合生产与存货循环内部控制要求的有：
A.采购部门负责购入原材料的验收
B.保管人员负责存货的盘点
C.非生产部门负责产成品的检验
D.仓储部门负责永续盘存记录的登记
E.非采购部门负责购人原材料的保管
开始考试点击查看答案
5下列各项中，属于应付账款实质性测试程序的有：
A.运用分析性复核方法检查应付账款期末余额的合理性
B.向债权人函证应付账款
C.审核卖方对账单，追查应付账款明细账
D.询问应付账款记账流程
E.观察应付账款记录与业务经办职责是否分离
开始考试点击查看答案
6下列关于银行存款审查的提法中，正确的有：
A.如果审计人员认为相关内部控制无法信赖，则需要自行编制银行存款余额调节表，对银行存款余额加以验证
B.为保持审计独立性，即使审计人员认为相关内部控制无法信赖，也不能自行编制银行存款余额调节表，只能对被审计单位编制的银行存款余额调节表进行复核
C.对银行存款进行函证时，应向在本年存过款的所有银行发函
D.对于存款账户已经结清的银行，不必进行函证
E.询证函除收集银行账户信息外，还应收集贷款信息
开始考试点击查看答案
7“资料l”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有：
A.销售部门主管负责批准赊销信用
B.销售部门主管负责批准退货
C.发货部门负责开具销售发票
D.出纳员负责编制和寄送客户对账单
开始考试点击查看答案
8“资料2”中，该公司的账务处理所造成的影响是：
A.虚增了20× 6年度营业收入
B.虚减了20×6年度营业成本
C.虚增了20×6年末存货余额
D.虚减了20×6年末存货余额
开始考试点击查看答案
9对“资料3”中的情况，审计人员认为可能的原因有：
A.客户甲有意不回复
B.客户甲不存在或已破产
C.询证函发出时，客户乙已经支付货款，但该公司未收到
D.被审计单位对客户乙的应收账款记账错误
开始考试点击查看答案
10针对“资料3”中客户甲未予回函的情况，审计人员可采取的最有效的替代审计程序是：
A.重新测试相关的内部控制
B.审查相关合同、订单、销售发票、发运单等凭证
C.实施分析性复核程序
D.向客户甲第三次寄发询证函
开始考试点击查看答案