下列关于银行存款审查的提法中，正确的有：-最需题库

试卷相关题目

1下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制措施的有：
A.筹资、投资决策和业务执行相互独立
B.业务执行和记录相互独立
C.盈余公积核算和复核由不同人员完成
D.所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批
E.限制非授权人员接近筹资和投资文件
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2下列各项中，属于职T薪酬实质性测试程序的有：
A.观察考勤记录、工资结算与工资发放职责是否相互独立
B.检查工资汇总表是否经授权审批
C.抽查相关记账凭证，查明有无编制人员、审核人员的签字
D.分析比较本年度各个月份的T资变动情况，判断有无异常变动
E.审查工资费用账务处理的正确性
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3审计人员发现被审计单位销售的几种产品中，有一种产品的毛利率与上年相比发生了较大变动，可能的原因有：
A.该种产品单位成本发生变动
B.该种产品销售收入在主营业务收入中的比重提高
C.该种产品售价发生变动
D.该种产品产量大幅提高
E.本年度对该种产品投入大额广告费用
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4下列存货项目中，所有权不属于被审计单位的有：
A.其他单位委托代销的商品
B.为其他单位代管的原材料
C.已办理了销售手续，客户尚未提货，暂存在仓库的产成品
D.一年内没有领用的原材料
E.陈旧过时的产成品
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5下列各项中，符合生产与存货循环内部控制要求的有：
A.采购部门负责购入原材料的验收
B.保管人员负责存货的盘点
C.非生产部门负责产成品的检验
D.仓储部门负责永续盘存记录的登记
E.非采购部门负责购人原材料的保管
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6“资料l”中，该公司违反内部控制要求的职责分工有：
A.销售部门主管负责批准赊销信用
B.销售部门主管负责批准退货
C.发货部门负责开具销售发票
D.出纳员负责编制和寄送客户对账单
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7“资料2”中，该公司的账务处理所造成的影响是：
A.虚增了20× 6年度营业收入
B.虚减了20×6年度营业成本
C.虚增了20×6年末存货余额
D.虚减了20×6年末存货余额
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8对“资料3”中的情况，审计人员认为可能的原因有：
A.客户甲有意不回复
B.客户甲不存在或已破产
C.询证函发出时，客户乙已经支付货款，但该公司未收到
D.被审计单位对客户乙的应收账款记账错误
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9针对“资料3”中客户甲未予回函的情况，审计人员可采取的最有效的替代审计程序是：
A.重新测试相关的内部控制
B.审查相关合同、订单、销售发票、发运单等凭证
C.实施分析性复核程序
D.向客户甲第三次寄发询证函
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10针对“资料4”中的情况，该公司账务处理错误的事项有：
A.材料采购过程中支付的运输费和装卸费18万元
B.支付给销售代理的佣金15万元
C.销售产品时为客户代垫的运杂费l0万元
D.销售部门职工的工资费用48万元
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